D'un point de vue civil, les assurances-vie (AV) sont hors succession et donc non rapportables. Très souvent on pense que l’assurance vie perd tout intérêt le jour de son 70e anniversaire car la règle fiscale change. Sur le montant des primes versées sera appliqué l'abattement unique de 30 500 euros. Assurance vie. Propriétaire d’un patrimoine immobilier net supérieur à 1,3 million d’euros, le calcul de l’IFI (Impôts sur la Fortune Immobilière), prend en compte l’ensemble des biens immobiliers rattachés à votre foyer fiscal. Ainsi, contrairement à la fiscalité applicable pour les versements réalisés avant les 70 ans de l’assuré, seul les primes (c’est à dire la somme des versement initial ou périodiques ou exceptionnels) seront taxables aux droits de succession après un abattement de 30500€. Fiscalité assurance vie après 70 ans. Néanmoins, les contrats d’assurance vie constituent un cas particulier et sont soumis à des règles d’imposition particulière. La taxation du contrat d’assurance vie après le décès de l’assuré est fonction de la date de signature du contrat et de l’âge de l’assuré au moment des versements. Le régime fiscal de l’assurance vie en vigueur a été durci en 1998 (voir plus bas les règles spécifiques) en distinguant deux situations selon que les primes aient été versées avant ou après l’âge de Verser sur un contrat d’assurance-vie après 70 ans permet de bénéficier d’une exonération totale sur les produits issus de ces versements. L’assurance vie bénéficie, même après 70 ans, d’une fiscalité privilégiée pour transmettre un capital à ses proches. Deux dispositions peu connues créent en effet un puissant effet de levier. L'un ou l'autre des articles du CGI trouvera alors à s'appliquer: Article 991 I du Code général des impôts. Fiscalité assurance vie après 70 ans : un abattement unique de 30 500 € s’applique quel que soit le nombre de bénéficiaires. Fiscalité sur les produits des contrats d'assurance-vie, applicables au 01/01/2021. Il détient une résidence principale de 500 000 €, une SCI valorisée à 300 000 €, une résidence secondaire estimée à 200 000 € et 450 000 € de liquidités. La taxation du contrat d’assurance vie après le décès de l’assuré est fonction de la date de signature du contrat et de l’âge de l’assuré au moment des versements. L’assurance-vie profite d’un régime spécifique. Assurance-vie après 70 ans : règle du jeu. L’assurance-vie est aussi d’une efficacité totale en matière ­fiscale, grâce à ses règles d’imposition spécifiques. L’assurance vie après 70 ans, le bénéfice d’un nouvel abattement de 30500 € et surtout de la totalité des gains produits exonérée d’impôts… On pense souvent que l’assurance vie est un placement qui perd tout son intérêt lorsqu’on a plus de 70 ans. La fiscalité de l’assurance-vie après 70 ans est tout aussi avantageuse et cela pour deux raisons: Un nouvel abattement de 30 500€ Une exonération totale des gains générés par les versements Il est vrai que les sommes versées avant 70 ans bénéficient d’un cadre fiscal très avantageux. Assurance-vie après 70 ans : une idée reçue pour le moins tenace. Verser sur un contrat d’assurance-vie après 70 ans permet de bénéficier d’une exonération totale sur les produits issus de ces versements. La fiscalité de l’assurance vie s’allège une fois que le contrat franchit le cap des 8 ans. Au-delà de l’abattement, c’est le barème des droits de … Le régime fiscal des sommes versées après 70 ans. Au dénouement du contrat, la totalité des bénéficiaires ont droit d'appliquer un abattement unique de 30 500 € sur l’épargne investie sur l'assurance vie après 70 ans (tous bénéficiaires confondus). Décryptage. Tous les contrats d'assurance-vie qu’il soit « en cas de décès » ou « en cas de vie » entre dans le champ d'application de la taxation des primes versées après 70 ans. Pendant la vie du contrat, seuls les DATE D'OUVERTURE DU CONTRAT D'ASSURANCE VIE: Avant le 20.11.1991: Après le 20.11.1991: Quel que soit l'âge de l'assuré lors du versement des primes: Primes versées avant les 70 ans de l'assuré: Primes versées après les 70 ans de l'assuré: Avant le 13.10.1998: EXONERATION: EXONERATION: Soumis au droits de succession "classiques" pour les montants des primes > 30500€ Après … Pour les versements effectués avant vos 70 ans. Les produits des contrats d’assurance vie correspondant aux versements effectués à compter du 27 septembre 2017 sont soumis, selon l’option choisie par le souscripteur du contrat, soit à La fiscalité d’une assurance vie et l’obligation qui incombe au bénéficiaire de déclarer une assurance-vie, au regard de la somme perçue, dépend de certains facteurs. Avant 70 ans. – Si vous n’êtes pas susceptibles de verser plus de 30 500 € en assurance-vie après 70 ans : il vous faut seulement ouvrir un nouveau contrat pour verser après 70 ans. M. Financière a trois enfants.Il va avoir 70 ans en mars 2019. Même après 70 ans, je peux profiter des avantages de l’assurance vie en versant des sommes supérieures à l’abattement pour générer des intérêts exonérés de droits de succession. Pour les primes versées sur le contrat après les 70 ans de l’assuré, l’article 757 B du CGI s’applique. Passer à la pratique est encore moins évident. L'assurance vie présente de nombreux avantages : une fiscalité allégée, une transmission du capital sécurisée ou la possibilité de transformer son capital en rente viagère. M. Financière a trois enfants.Il va avoir 70 ans en mars 2019. Or, le bilan fiscal de la future succession peut encore être amélioré après 70 ans. 1998 : Versements avant ou après le 13 octobre 1998. Ainsi, vous pouvez donner à votre petit-enfant une … Le changement de régime fiscal qui se produit à compter de 70 ans à un impact successoral. L’assurance-vie après 70 ans confère 2 avantages : Elle offre un abattement de 30.500 euros - ce qu’aucun autre placement (livret A et autres livrets, etc.) L’assurance vie après 70 ans, une opportunité fiscale à ne pas négliger. Ma tante a souscrit après ses 70 ans, 3 contrats différents (un n° de contrat différent pour chaque bénéficiaire) assurance vie de somme égale (42000€) sur 3 bénéficiaires différents. Assurance vie: faites les bons choix après 70 ans. Et quelle sera la fiscalité appliquée ? Il est géré par une banque ou une société de gestion, comme un compte titre ordinaire. Mais la taxation ne concerne que les contrats d'assurance souscrits depuis le 20 novembre 1991. Placements Assurance-Vie. Après 70 ans, l’assurance-vie perdrait tout intérêt et une éventuelle rentrée d’argent devrait être placée ailleurs. L’assurance vie est un outil idéal pour préparer sa succession. Le régime fiscal de l’assurance-vie dépend de la date de souscription, mais aussi de l’issue du contrat : rachat du contrat, sortie en rente ou décès. Le conjoint survivant peut, s'il le souhaite, renoncer au bénéfice du contrat , dans ce cas ce sont les enfants qui en bénéficient hors succession. En effet, à la différence de l’assurance vie, c’est l’âge au moment du décès qui détermine la fiscalité du PER et non l’âge au moment des versements. Home Placements Assurance Vie Dossiers Assurance-vie après 70 ans : mode d'emploi pour optimiser la transmission Fiscalité : les vieux contrats, des trésors pour les successions Il va sans dire que nous vous recommandons vivement de prendre des dispositions à la veille de vos 70 ans pour alimenter au maximum vos contrats afin d’optimiser les abattements. Le régime fiscal en cas de décès des versements effectués sur un contrat d'assurance-vie après 70 ans est moins avantageux pour les bénéficiaires. La taxation n'intervient que l'année du décès de l'assuré ou lors d'un rachat partiel. Cet âge est justement celui auquel bascule la fiscalité de l’assurance-vie. Outre les donations, l’assurance-vie est donc le second outil patrimonial sur lequel se pencher à l’approche des 70 ans. Si l’assuré avait plus de 70 ans lorsqu’il a alimenté son contrat d’assurance-vie, le contrat réintégrera la succession à son décès, pour la part excédant l’abattement fiscal prévu. Après 70 ans, la fiscalité applicable à un contrat d'assurance-vie est moins avantageuse car les primes versées en assurance-vie bénéficient d'un abattement limité à … En optant pour un contrat à 250 000 euros de capital , il obtiendra 3% de revenu / an . Nos conseils pour optimiser vos versements, vos rachats, ainsi que la rédaction des clauses bénéficiaires. Le capital ou la rente versée au bénéficiaire lors du décès de l’assuré n’entre pas dans la succession de ce dernier. Au jour du décès, le capital s'élève à 60 000 euros, soit 50 000 euros de versements et 10 000 euros d'intérêts. Exonération des droits de succession sur le capital, jusqu’à 30 500 € (tous contrats et tous bénéficiaires confondus). EXEMPLE CHIFFRÉ. Mais ce n’est pas pour autant que les contrats d’assurance vie ne subiront aucune imposition. Le problème qui se pose, c'est que si le survivant verse sur un contrat d'assurance vie à son nom ce sera forcément des versements après 70 ans qui seront partiellement imposés. Fiscalité de l'assurance vie après 70 ans, en cas de décès. Si la donne change à 70 ans, un placement en assurance-vie conserve des avantages. Pour une souscription avant 70 ans, l'assurance vie est exclu de l'actif successorale et bénéficie d'une imposition avantageuse au dénouement (Article 990 I du CGI). L’assurance-vie permet de faire fructifier son épargne et de bénéficier d’une fiscalité réduite sur les retraits (aussi appelés « rachats »), en particulier après les 8 ans du contrat. L’excédant des primes versées après 70 ans rentre dans la masse successorale du défunt. Ainsi, vous pourrez faire vos rachats partiels en priorité sur le contrat ouvert après 70 ans afin de ne toucher à la fiscalité verte qu’en … Au-delà de 30 500 euros, seuls les versements sont taxés selon le barème des droits de succession , les intérêts générés sont quant à eux totalement exonérés (hors prélèvements sociaux). Celui-ci est prévu par la loi, il atteint 30 500 €. Effectuer des versements sur un contrat d’assurance-vie au delà de 70 ans permet de bénéficier d’un abattement spécifique de 30 500 € et d’une exonération TOTALE des gains et des intérêts quel que soit leur montant. Pour rappel, passé cet âge, les versements sur un contrat d'assurance vie sont encadrés par l’article 757 B du Code général des impôts qui prévoit de soumettre aux droits de succession les primes versées au-delà de 30 500 €. J'ai plus de 150.000 euros épargnés sur un multisupport, faut-il que j'ouvre un nouveau contrat pour mes prochains versements ? Chacun de vos bénéficiaires est exonéré de fiscalité en cas de décès jusqu’à 152 500 € pour l’ensemble de vos contrats d’assurance vie. Effectuer des versements sur un contrat d’assurance-vie au delà de 70 ans permet de bénéficier d’un abattement spécifique de 30 500 € et d’une exonération TOTALE des gains et des intérêts quel que soit leur montant. A partir de 70 ans, vous perdez le bénéfice de la réduction de 50% sur les droits de donation de parts d'entreprise en pleine propriété et transmises dans le cadre du Pacte Dutreil. Ces épargnants confondent deux choses : l’intégration des versements post 70 ans dans leur succession, et la fiscalité des produits du contrat. Explications. Doit-il rapporter cette somme ( 19 500€ ) dans l'actif successoral Non. Une fiscalité différente sur les sommes versées après 70 ans. Assurance vie après 70 ans : ce qu'il faut savoir Statistiquement, à 70 ans, l'espérance de vie est de 15 ans pour un homme et de plus de 18 ans pour une femme (soit un temps suffisant pour produire une masse d'intérêts non négligeable). L'actif successoral (la succession), d'un côté et l’assurance vie, d'un autre côté, sont deux régimes fiscaux différents. Il détient une résidence principale de 500 000 €, une SCI valorisée à 300 000 €, une résidence secondaire estimée à 200 000 € et 450 000 € de liquidités. CONTRATS D’ASSURANCE VIE SOUSCRITS À COMPTER DU 20/11/1991 . Après 70 ans, les sommes versées sur un contrat d’assurance vie ne bénéficient pas de la même fiscalité avantageuse que celles versées avant. L'assurance vie bénéficie d'une fiscalité privilégiée en cas de décès puisque les capitaux transmis à votre décès sont exonérés à concurrence de 152 500 euros par bénéficiaire (pour les versements effectués après le 13 octobre 1998 et avant vos 70 ans). L’abattement fiscal de l’assurance vie après 70 ans. Au décès de l’assuré, nous avons vu que le capital transmis au(x) bénéficiaire(s) réintégrera l’actif successoral (pour la part des primes versées après 70 ans), mais pas en intégralité. En effet, un abattement fiscal global de 30 500 € est prévu par la loi. Deux dates très importantes à retenir : 1. pour la date du contrat, avant ou Pour les contrats souscrits après le 20 novembre 1991, les primes versées (sommes d'argent versées sur le contrat d'assurance-vie durant la vie de l'assuré) par l’assuré après ses 70 ans sont taxables. Fiscalité assurance vie après 70 ans Signer un contrat d’assurance-vie passé vos 70 ans peut encore être avantageux du point de vue fiscal. Pour transmettre efficacement un capital, l’assurance vie est avantageuse à tout âge et peut même l’être davantage après 70 ans. En effet, ce n’est pas le même droit qui s’applique selon que c’est le titulaire du contrat qui perçoit les fruits de son épargne (en cas de rachat ou sortie en rente) ou un bénéficiaire du souscripteur. C’est une erreur. Informations utiles sur vos placements d'assurance-vie, la fiscalité de succession, de rachat publiées par les spécialistes d'assurances-vie-sans-frais.com Pour tous les versements effectués avant 70 ans, un abattement de 152.500 euros est appliqué pour chaque bénéficiaire. Le régime fiscal dépend uniquement de la date de versement des primes par le souscripteur. Démonstration avec 3 cas pratiques. Pourtant la fiscalité au décès d’un PER semble à première vue désavantageuse. Il faut distinguer le civil et le fiscal. Il s’agit d’un abattement unique qui s’applique sur l’ensemble du capital et non à chaque héritier. Une fiscalité différente sur les sommes versées après 70 ans. La réponse n’est donc pas tranchée. Par principe, les droits de mutation dus à l’État au moment du décès concernent tout le patrimoine du défunt. EXEMPLE CHIFFRÉ. L'actif successoral (la succession), d'un côté et l’assurance vie, d'un autre côté, sont deux régimes fiscaux différents. En effet, la fraction des capitaux imposables, non-soumise à l’impôt, est plus grande dans le second cas. Après 70 ans, l’assurance-vie perd de son intérêt au niveau transmission puisque ne reste que la fiscalité rouge et donc un seul abattement général de 30 500 €. Le capital transmis rattaché aux primes versées après vos 70 ans est imposable aux droits de succession après un abattement de 30 500€. Au décès du souscripteur, l’assurance vie est exonérée de droits de succession, dans la limite de : 152 500 euros sur les versements et les intérêts, pour la part correspondant aux versements avant 70 ans. Contrats souscrits avant le 20/11/1991. En fonction de ces mêmes facteurs, certains contrats se verront exonérés d’impôts et d’autres non. Les intérêts capitalisés acquis sur les versements réalisés après les 70 ans du souscripteur sont exonérés. Ils sont soumis aux droits de succession après un abattement spécifique de 30.500 euros. Pour les contrats d’assurance-vie souscrits après le 20 novembre 1991, lorsque les primes sont versées après les 70 ans de l’assuré, la fiscalité relève de l’article 757 B du CGI. Durées de détention du contrat. Le cas des cotisations versées après 70 ans. Au-delà de 30 500 euros, seuls les versements sont taxés selon le barème des droits de succession , les intérêts générés sont quant à eux totalement exonérés (hors prélèvements sociaux). En effet, ils pourront être imposés à la succession, mais selon des règles propres que nous allons expliciter. Si vous êtes tombé sur cette page, c’est que soit vous cherchez des moyens de faire fructifier votre argent, même si vous avez atteint un certain âge, soit vous cherchez à comprendre comment fonctionne l’assurance-vie. 1. Lorsque le souscripteur du contrat d’assurance vie a réalisé des versements après ses 70 ans sur un contrat ouvert après le 20 novembre 1991, seuls le montant de ses versements (=primes versées dans le contrat d’assurance vie) seront éventuellement taxables. Et contrairement aux idées reçues, l’assurance vie demeure très avantageuse après les 70 ans du souscripteur. En effet, elle permet de transmettre son patrimoine aux bénéficiaires de son choix, dans un cadre fiscal favorable. En principe, si l’on place 30 500 euros sur une assurance vie après 70 ans, ce capital et l’ensemble des gains qu’il a générés sont exonérés de droits de succession en vertu de l’article 757 B du Code général des impôts (CGI), les versements dépassant le seuil de 30 500 euros étant soumis aux droits de succession. Pour l’ensemble des versements effectués après 70 ans, un abattement de 30.500 euros est … En effet il est possible de cumuler les avantages des versements avant 70 ans avec ceux des versements après 70 ans. Une fiscalité après 70 ans dissuasive, en apparence seulement . Cet abattement est global et il s’appliquera à toutes les sommes versées L’objectif est de dissocier la fiscalité verte avant 70 ans (990I) de la fiscalité rouge après (757B). Placement apprécié des français, l'assurance vie peut se révéler pertinente, que vous souhaitiez financer un projet à moyen terme ou préparer votre retraite. Et seulement après un abattement de 30 500 euros, réparti entre tous les bénéficiaires. Avant l'âge de 70 ans, les versements effectués permettent à chaque bénéficiaire de percevoir jusqu'à 152 500 € (primes versées + gains accumulés) sans avoir à payer de droits. Le contrat d’assurance-vie après 70 ans permet ainsi de répondre aux deux principales préoccupations légitimes des plus de 70 ans : la peur de « manquer » et la peur de « gérer ». Les gains seront exonérés. Il existe deux types de PER Le PER « compte titres ». La première option comporte néanmoins des atouts. N’oubliez pas non plus que tous les versements que vous ferez après 70 ans généreront des gains et intérêts qui seront, au moment de la transmission de l’assurance vie après 70 ans, totalement exonérés fiscalement. Que le décès survienne pendant la phase d’épargne ou bien après la liquidation du PER, à qui revient l’épargne investie sur le plan ? Après 70 ans, l'assurance vie vous permet encore de transmettre 30 500 euros majorés des intérêts en franchise de droits. La fiscalité de l'assurance vie en cas de décès. Les droits de succession ne s'appliquent qu'aux sommes versées par le titulaire après l'âge de 70 ans (et non pas aux intérêts) sur les contrats ouverts après le 20 novembre 1991. Le régime fiscal de l’assurance-vie dépend de la date de souscription, mais aussi de l’issue du contrat : rachat du contrat, sortie en rente ou décès. La date charnière est à cet égard le 13 octobre 1998 : Fiscalité des produits pour un contrat d'assurance-vie, au-delà de l'abattement de 4 600€ (9 200€ pour un couple) pour un contrat détenu plus de huit années. Après 70 ans, les sommes versées sur un contrat d’assurance vie ne bénéficient pas de la même fiscalité avantageuse que celles versées avant. Pensez à la co-souscription. Les versements effectués sur vos contrats d’assurance-vie avant vos 70 ans bénéficient d’une fiscalité très avantageuse, peu importe votre âge au moment du décès. Ex. • Paiement des droits de succession sur la fraction des versements supérieure à 30 500 €. *ne concerne que les contrats souscrits après novembre 1991. Si vous laissez votre argent au sein du contrat d'assurance vie, les intérêts produits sont exonérés d'impôt sur le revenu. Celui-ci est déduit du montant des primes versées de votre vivant, et non des capitaux transmis. Pour plus de précision: consultez la page sur la fiscalité de l’assurance vie. Informations pratiques sur Fiscalité succession avant 70 ans de l'assurance vie. De plus, il se peut que la fiscalité applicable à vos héritiers soit plus lourde. Si c’est un neveu ou une nièce qui est désigné(e) bénéficiaire, il aura droit à cet abattement plein. L’IFI : ce qu’il faut savoir. L’optimisation des retraits après 70 ans Un contrat de capitalisation est adapté pour se constituer des revenus complémentaires, notamment après 70 ans. En savoir plus sur la fiscalité de l’assurance-vie après 70 ans. Explications. Le versement des primes n’entraîne aucune fiscalité (mais est souvent soumis à des frais). En effet, ce n’est pas le même droit qui s’applique selon que c’est le titulaire du contrat qui perçoit les fruits de son épargne (en cas de rachat ou sortie en rente) ou un bénéficiaire du souscripteur. Droits de Succession de L’Assurance-Vie Après 70 Ans : Exemples Chiffrés Versements effectués après 70 ans : quelle fiscalité pour les capitaux transmis via l’assurance vie ? La « flat tax » n'étant applicable que sur les gains issus des v Je vous l'accorde, ils auraient pu faire plus simple ! Concernant la fiscalité en cas de décès pour des versements après 70 ans, les héritiers bénéficient d’un abattement sur les versements sur une assurance vie. Cette exonération s’applique à chacun des bénéficiaires désignés ; C’est une erreur de croire que l’assurance-vie est réservée aux personnes de moins de 70 ans. L'âge de l'assuré (avant ou après 70 ans) entre également en compte pour les contrats après 1991. Au-delà de ce montant, le capital est soumis à un prélèvement de 20 % jusqu’à 852 500 €, puis de 31,25 % au-delà. C’est une erreur de croire que l’assurance-vie est réservée aux personnes de moins de 70 ans. (Règles fiscales en vigueur au 01/01/2020) Un abattement global de 30 500 € est prévu pour l’ensemble des bénéficiaires et des contrats. Aux termes de l’article 757 B du CGI, les primes versées par l’assuré pour l’assurance vie après ses 70 ans font intégralement partie de la succession, et ne bénéficient pas d’une fiscalité avantageuse, hormis un abattement général (tous bénéficiaires et contrats d’assurance vie confondus) de 30 500 €. Cfc 9 mars 2014 à 16:01. Il est géré dans une enveloppe assurance. Réponse 1 / 1 . Continuer à effectuer des versements après 70 ans peut s'avérer être une bonne idée. Le PER « assurantiel » ouvert auprès d’un assureur. Afin d'apprécier l'abattement auquel le ou les bénéficiaires ont droit, il faut regarder au moment du versement des primes. Fiscalité assurance vie : une imposition avantageuse en cas de rachat . Et ce n’est pas tout, l’assurance-vie est également un excellent produit d’épargne pour optimiser la transmission du patrimoine aux bénéficiaires ( assurance vie et succession ). La fiscalité de l'assurance-vie distingue les primes versées par l’assuré : avant ou après ses 70 ans. Seul le capital (c’est-à-dire les versements effectués) réintégrera la succession au … Pour les contrats ouverts avant le 20 novembre 1991, on ne tient pas compte de l’âge de l’assuré. L'idée reçue qui pousse les épargnants à ne pas souscrire après 70 ans est liée à la fiscalité de l'assurance vie en cas de décès. En effet, deux fiscalités sont applicables en assurance-vie en cas de décès de l’assuré. Ainsi, on dit que l’assurance vie est hors succession. Fiscalité assurance vie après 70 ans - Forum - Placements financiers; Donation assurance vie après 80 ans - Articles ; 1 réponse. Fiscalité de l’assurance-vie en cas de rachat à compter du 01.01.2018 (1) IR: Impôt sur le revenu PFL: ... Pour les versements effectués après 70 ans. Pour les versements effectués avant le 13/10/1998 sur des contrats souscrits avant le 20 novembre 1991, l’intégralité des capitaux est exonérée de droits de succession. Il s’agit évidemment d’une confusion que … Verser sur son contrat d’assurance-vie après 70 ans ne serait pas une bonne chose... C’est du moins ce que vous diront encore bon nombre de conseillers financiers. La fiscalité sur les gains de l'assurance-vie ne s'applique que lorsque vous faites un retrait sur votre ... il est intéressant d'ouvrir un nouveau contrat après 70 ans. En revanche, les sommes investies en assurance vie après cet âge seront soumises aux droits de succession, sous déduction d’un abattement forfaitaire de 30 500 €. En souscrivant une assurance-vie à 70 ans, il lui reste encore environ 19 années à vivre. – Pour les versements réalisés après les 70 ans de l’assuré, le bénéficiaire du contrat d’assurance vie est taxable selon le barème des droits de succession, non pas en fonction du capital qu’il reçoit, mais en fonction des primes qui ont été versées par le souscripteur du contrat d’assurance vie après un abattement de ... ne vous donnera ! Un contrat d’assurance-vie s’alimente librement, que ce soit via des versements ponctuels, programmés… Cette liberté concerne aussi, bien sûr, les assurés de plus de 70 ans. Assurance vie après 70 ans : ce qu'il faut savoir Statistiquement, à 70 ans, l'espérance de vie est de 15 ans pour un homme et de plus de 18 ans pour une femme (soit un temps suffisant pour produire une masse d'intérêts non négligeable).